Минфин предлагает пересмотреть механизм налогообложения доходов с вкладов, учитывая проценты в тот период, когда они были начислены.
Процентные ставки по вкладам в российских банках сейчас едва превышают ожидаемую инфляцию – в среднем это меньше 10% годовых. Есть отдельные предложения со ставками в 11-12% годовых, но их банки предлагают либо на короткий срок (до 6-9 месяцев), либо на самые «длинные» 3-летние продукты. Руководство ЦБ и Минфина предлагает пересмотреть условия в пользу долгосрочных вкладов.
Так, председатель Центробанка Эльвира Набиуллина заявила, что регулятор обсуждает две меры, которые увеличат предложение долгосрочных вкладов:
- увеличить сумму страхового возмещения от АСВ по ним (сейчас это максимум 1,4 миллиона рублей по всем вкладам на одного клиента);
- уменьшить страховые отчисления в АСВ от банков по таким вкладам.
Основной же задачей для роста привлекательности банковских вкладов Набиуллина видит ценовую стабильность и минимизацию рисков того, что сбережения «съест» высокая инфляция. Говоря проще, инфляция не должна резко увеличиваться, а ставки по вкладам должны ее перекрывать.
В то же время в Минфине предлагают пересмотреть условия налогообложения доходов по долгосрочным вкладам. Пока это предложение включено в Основные направления бюджетной политики на 2024-2026 годы.
Ведомство предлагает включать доходы по долгосрочным вкладам в необлагаемую налогом базу за те периоды, когда проценты были фактически начислены. Сейчас необлагаемая НДФЛ сумма – произведение 1 миллиона рублей на максимальную ключевую ставку за год. Но вычитается она из дохода только в тот год, когда вкладчик фактически получил на руки проценты по депозиту.
Пока сложно понять, речь идет о полной отмене налога с «длинных» вкладов (если проценты автоматически прибавятся к необлагаемой базе), или же их просто будут равномерно распределять по всему срока договора вклада (что позволит не платить налог с процентов за вклад сроком на 3-5 лет, который закрылся в налоговом периоде).
На данный момент вклады на срок в 4 года предлагает Россельхозбанк, но всего под 0,01% (на 3 года – под 10%), у остальных стандартные сроки до 3 лет.